跨境电商财税合规七大要点详解：税务合规与出口退税免税全攻略

2023年4月12日 11:18:55 来源：喜运达

跨境电商财税合规七大要点：合规架构设计、出口报关、境外资金回款、账务合规、税务合规、出口退税/免税、税收规划。这其中每一点都环环相扣，对于跨境电商企业来说，想要做好财税合规，必须要做好这七大点。上期我们讲了架构设计、出口报关、资金回款合规、账务合规4个要点，今天我们来说说另外3个要点：税务申报、出口退税/免税、税收规划。

5、税务合规

税务合规，是跨境电商企业财税合规的保障，同时也是税务局核查企业的依据。根据《税收征收管理法》的规定，企业的税务行政风险主要包括税务登记、税控管理、纳税申报、税额确定、税款缴纳等环节的风险，具体的违法或脱法行为主要包括欠税、偷税、骗税、抗税、避税等，其中抗税情形在实践中已极为少发，主要是偷税、骗税这两类违法行为仍然常见。

目前，跨境电商企业税务不合规主要主要表现为长期零申报，究其原因就是买单报关出口，企业无法正常做收入，所以企业账面上没有实质经营，只能选择零申报。但对于企业来说，长期零申报的风险非常大，特别是企业法人、股东等个人银行流水几百万上千万，是很容易引起税务局的注意，一旦被盯上，税局绝对会把你过往几年的情况个底朝天。

其实很多跨境电商卖家选择不申报税务的一个原因，就是一旦申报，可能会要缴税，这样会拉高整体运营成本，从而在竞争中失去优势。首先交税是每个企业必尽的义务，其次对跨境企业来说，并不是如实税务申报就需要交多少税，而且跨境电商可以说是没有增值税（可以通过出口退税/免税来抵扣），企业只需要交所得税即可，加上国家推出的一系列税收优惠政策，还有各项补贴，国家现在是大力鼓励跨境出口，所以对于跨境电商中小卖家来说，综合下来税负是非常低的。

6、出口退税/免税

出口退税/免税，是国家给予到跨境电商/外贸出口的一个优惠补贴政策，它也是让跨境电商企业不用交增值税，但同时也被很多跨境电商中小卖家忽视。跨境电商企业为何没有增值税？对于跨境电商企业来说，如果进项采购有专票，通过做出口退税国家是按照13%的税退还给企业，如进项采购是普票或无票，跨境电商企业也可以通过出口免税做合规。至于具体如何操作，可以线下我们来具体沟通。

另外，跨境电商出口退税做得好，是可以额外赚取一定利润。下面我们举例来说明。

比如，跨境电商企业采购不含税100万货物值，加8个点让供应商开增值税专票（13%），而这108总额里的实际增值税为：108万/1.13*0.13=12.42万元，这也就是税务局最终退回给企业的金额，所以该企业通过退税，额外利润为：12.42万-8万=4.42万。

退税除了能增加利润，还能为跨境企业带来合规

目前，大多数跨境中小卖家收付款几乎都是走个人账户，因为这样操作方便，还能节省所得税，但殊不知这样操作存在着极大的税务风险，特别是金税四期上线以后，国家税务稽查力度只会更加严厉，大数据下的管控会触及到企业的非税业务，税务-银行-工商-外汇-海关数据实时同步共享，只要任一处异常，都有可能触发曝雷。

7、税务规划

税务规划，不仅能有效地降低企业税负，避免产生不必要的税，同时也能通过税收控制提升企业的内部管理，创造新的价值增长点。但是，税务规划不同于财务造假，它是一种合规合法的降税行为。

由于跨境电商性质的特殊性，涉及到多公司、多店铺、香港公司、国外公司等，想要做好税务规划的提前是必须要把架构搭建好，一个合规有序的架构不仅解决了企业内部账、税混乱，还能合理合规合法的降低税负成本。当然，合规的架构搭建、合理的税务规划都需要专业、资深的财税人员来处理，因为这其中也会涉及到很多税务风险，一旦操作不好，其结果是恰得其反！

境电商企业做财税合规并没有那么难，特别是对于跨境中小企业来说，做财税合规更有优势，起步阶段成本较小，而且还方便及时调整。目前对于跨境电商中小卖家来说，唯一的难题就是缺少专业财税人员操作，而市场上也很难招到合适的懂跨境财税的财务，所以各位跨境老板们，如需要财税方面服务，一定要找专业的财税公司服务。

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文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/1645981975581499394